1、金税四期上线后对企业的影响

法律分析：1、企业的收入

有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等等，注意了，以后还这样操作可要小心了！

金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。

且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查！

简单来说：这3种情况，会被重点橡握监管！

(1)法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

(2)金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

(3)个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

2、企业成本费用

主营成本长期大于主营收入；公司没有车，却存在大量的加油费；差旅费、会议费、咨询费等异常；工资多申报或少申报；买发票；多结转成本，后期红冲或补发票；计提了费用却迟迟没有发票等等…这些都是严查的重点。

3、企业的利润

报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等等。

4、企业的库存

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。梁迟庆

在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

5、企业缴纳的税额

增值税收入长期大于企业所得税收入；税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；实收资本增加，印花税未缴纳；盈余公积转增资本，个人股东却未缴个税等等。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中旦如国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

2、金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。清衫辩

1.全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2.检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验答缺证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

1.金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监塌迹控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

2.金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理的实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖国家税务机关的计算机网络密切监控增值税专用发票和企业增值税纳税状况的系统。

3、金税四期是什么?有什么作用吗?

 金税四期与交通银行、中国工商银行、招商银行、中国民生银行、中信银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行将纳入企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。

银行、非银行支付机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等,以便识别企业身份,及时发现企业非正常经营、吊销、注销等异常情形。从上述也可以看出,国家对虚假开户、诈骗、洗钱、偷逃税企业零容忍。

扩展：中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

 面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，永远做不大！记住合规第一：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前！

1.金税一期到三期基本情况
金税工程属于政府十二金工程之一。
1994年分税制改革后，相继启动金税工程各期建设。其中，金税一期聚焦增值税专用发票，部署应用增值税专用发票交叉稽核系统，探索“以票管税”新做法；金税二期聚焦增值税发票开票、认证、报税和稽核等，探索实施全链条监管体系，构建增值税“以票管税”新机制；在此基础上，2015年开始实施金税三期，面向税收征管主要业务、工作流程、岗位职责，构建税收征管新体系，并在国税地税征管体制改革之后并库上线，实现原国税地税两套系统流程统一、数据合流和功能升级。
金税四期重点围绕智慧税务建设，以发票电子化改革为突破口，以税收大数据为驱动，推动构建全量税费数据多维度、实时化归集、连接和聚合。
国家税务总局上海市税务局承接了税务总局发票电子化改革（金税四期）全面数字化电子发票（以下简称“全电发票”）具有领票流程更简化、开票用票更便捷、入账归档一体化等优点，通过全电发票全流程数字化流转，能够进一步推进企业和行政事业单位会计核算、财务管理信息化，降低制度性交易成本。
推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”，税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”。

4、金税四期企业如何应对

一、正面回答
1、增值税方面：主要从销项税、进项税两方面自查；
2、企业所得税方面：主要从应税收入、成本入手检查；
3、个人所得税方面：是否漏代扣代缴个税；
4、房产税土地使用税方面；
5、印花税方面。
二、分析
金税四期是国家推行的金税工程计划中的第四期。企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
三、金税四期对企业的影响
1、冒名开户，虚假开户行不通；
2、私人帐户偷税漏税行不通；
3、减轻了财会人员的工作负担。

5、金税四期真的来了!功能过于强大

金税四期真的来了！功能过于强大

2020年11月13日，国家税务总局发布2020年12月政府采购意向公告：

金税四期真的来了！

对企业意味着什么？

“金税四期”的采购信息发出了一个讯号——“系统升级，加强监控”，要加强在技术层面上的监控，加强税局的统筹监管能力。

这也意味着，以“互联网+大数据+云计算”稽查天网已经铺开，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，曾经的侥幸、投机、擦边球更加行不通了。

那么

金税四期到底有多强大，我们应该做好哪些准备？

什么是金税三期？什么是金税四期？一张图一秒读懂！

从2020年11月1日开始，全国开始了社保入税，释放出一个信号，对企业社保的征收目标就是低费率、严征管！在各部门的大数据联网的情况下，企业的任何举动都被纳入了稽查系统，全国进入大清查时间。

“互联网+大数据+云计算”时代，金税四期上线，多部门联动，1分钟可找到税收风险点，30分钟佐证税收风险点，50分钟联动标识税收检查点。

但企业只要合理合法经营，数据真实并按时按规申报纳税，无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法合规经营的企业来说，终究是被监察的对象，也是被肯定保护的对象。

依法纳税是每个企业和个人的义务，对于一些企业来说，其实很多时候并不是说企业不想纳税，而是企业在正常经营中一些支出是根本没有办法取得相应的发票，没有发票账面上就会被税务视为利润，企业就会面临多交税的情况。还有的商贸企业上游供货商无法全额提供进项发票，而下游客户在购买货物时又要求商贸企业必须开具足额增值税专票，造成企业增值税税负加重。有的企业为了解决这些问题不惜通过一些买票充成本、虚开、进项不符等违规操作来起到“节税”的目的，这些操作在金税四期上线之后肯定是会被稽查出来的，根本行不通了。这种情况下，其实企业就可以考虑通过享受地方政府出台的税收优惠政策来降低企业税负，一些地方政府为了提升当地财政收入招商引资，会出台一些税收优惠政策，比如核定征收和税收奖励，通常采用实体招商（企业实体入驻）和总部经济招商的模式（企业不需要实体入驻）。

比如有的服务型企业可采用在园区设立小规模个人独资企业享受核定征收，把主体企业的部分业务分包给园区个独企业，主体企业与个独企业签订相应的合同，主体企业给个独企业相应的劳务报酬，这样主体企业税务将会大幅降低，而园区小规模个独企业仅需缴纳个人经营所得税和附加税（核定营业额10%为应税所得额，核定后税率为0.9%-2.1%），3%增值税，0.18附加税，总税率5%左右，完税之后法人可以自由支配，没有分红个税，需要注意的是园区小规模个人独资核定征收无任何进项和成本要求，也不需要实体入驻。

还有一些商贸企业上游供货商长期无法提供足额进项专票，缺进项导致商贸企业增值税压力巨大，可以在江西园区设立一般纳税人有限公司，享受增值税地方留存奖励，奖励比例为地方留存的40%-80%（具体比例根据年纳税额来定），企业所得税按照开票额1%核定征收，且不需要实体入驻。

举例：某建材企业入驻江西园区，年营收5000万，也就是年开票额为5000万

增值税在园区缴纳：5000万/1.13*13%=575万

附加税在园区缴纳：575万*12%=69万

企业所得税在园区缴纳：5000万*1%（核定行业利润率为1%）*25%=12.5万

资源税：5000万*3%=150万

增值税地方留存为41%，增值税享受园区地方留存60%比例返还：575万*41%*60%=141万

在园区实际纳税总计：575万+69万+12.5万+150万-141万=665.5万

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